Любомир Лоневский и фиктивные предприятия

Махинации с НДС во Львовской области: Любомир Лоневский и фиктивные предприятия

Суть схемы: фиктивный экспорт и огромные убытки
Бывший начальник управления Государственной фискальной службы (ГФС) во Львовской области Любомир Лоневский оказался в центре крупного коррупционного скандала. 

По данным следствия, он содействовал возмещению НДС из государственного бюджета на счета пяти фиктивных предприятий: ТОВ «Аверс Солд», ТОВ «Торговий дім Веспрем», ТОВ «Зета Плюс», ТОВ «Аїр Торг» и ТОВ «Центр Корпорейт». Общая сумма убытков, нанесённых бюджету, составила 414,5 миллиона гривен.

Эти компании, как выяснилось, не имели ни персонала, ни складских помещений, ни оборудования для ведения заявленной деятельности. Согласно фиктивным договорам, они якобы приобретали зерновые, масличные культуры и подсолнечное масло у несуществующих производителей. Впоследствии продукция оформлялась на экспорт морским транспортом, включая сделки с известными международными трейдерами.

Фиктивные данные в отчётах и поддельные документы
Для создания видимости законности операций использовались поддельные формы статистической отчётности, такие как 4-СГ («Заключительный отчёт о посевной»), 29-СГ («Отчёт о площадях и урожае») и 37-СГ («Ежемесячный отчёт о сборе урожая»). Эти документы содержали ложные данные о кадастровых номерах земельных участков, которые принадлежали другим сельхозпроизводителям. Проверка через Государственный реестр недвижимого имущества легко подтвердила подделку.

Создание налогового кредита через фиктивные компании
Для пополнения электронного НДС-счёта и регистрации налоговых накладных предприятия якобы закупали зерновые и масло у других фиктивных компаний. Эти компании, в свою очередь, формировали налоговый кредит через товары массового потребления — сигареты, продукты питания и другие товары, которые фактически реализовывались за наличные.

На самом деле на экспорт оформлялась неучтённая продукция, выращенная в Украине и купленная за наличные. Суммы из деклараций по этим операциям были заявлены к возмещению НДС из государственного бюджета.

Роль налоговых органов и ущерб государству
Несмотря на очевидные признаки фиктивности, налоговые органы подтвердили законность происхождения экспортной продукции. Это позволило предприятиям получить из бюджета возмещение НДС, что нанесло государству ущерб в размере 414,5 миллиона гривен.

По информации ТГ канала Джокер